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臨安區河橋鎮原黨委書記章臨凱原鎮長馮雪衛任期經濟責任審計整改報告
發布時間: 2018-11-06 15:47:05 ??作者: ??來源: 黨政辦 ??點擊率:

自2017年7月14日至8月31日,臨安區審計局成立審計組對章臨凱同志任河橋鎮黨委書記(2014.03-2017.02)、馮雪衛同志任河橋鎮人民政府(以下簡稱“河橋鎮政府”)鎮長(2011.08-2016.06)期間的經濟責任履行情況進行了審計,針對審計中發現的問題,河橋鎮黨委、政府高度重視,召開專門會議,落實相關責任人,提出整改方案和措施,落實整改,現將整改情況報告如下:

(一)會計核算和會計基礎工作不夠規范

審計發現,河橋鎮政府存在會計核算和會計基礎工作不夠規范的現象:一是2016年1月至12月,在“辦公費”科目列支機關干部職工中餐費用共計23.2萬元。二是2015年2月90號憑證,支付辦公費6.68萬元,未附辦公用品明細清單。三是2014年1月至2016年12月,河橋新農村公司、河橋污水處理公司、河橋鎮機關工會各月的記賬憑證上記賬、復核、制證等欄均無相關人員簽名或蓋章。四是2015年12月,河橋鎮機關工會賬支付工會活動費用1.55萬元,未附活動開展通知及人員簽到名冊等材料。

整改如下:1、因以前年度財務軟件已結帳,不能進行科目調整,只能在以后會計核算中按正確科目“福利費”核算;2、因清單太多,原會計未將清單附于帳內而是放在檔案柜里,現已找到該清單并附于帳后;3、因T3財務軟件無此功能,只能在以后打出記帳憑證后再由相關責任人簽字或加蓋章;4、對今后類似此活動開支,必須附活動開展通知及人員簽到名冊等材料,否則財務不予入帳。

(二)資產管理方面存在的問題

審計發現,河橋鎮政府固定資產管理不夠規范。一是鎮政府32.35萬元固定資產未登記入賬,分別是:2017年1月46號憑證購置垃圾處理設備29.8萬元; 2017年1月51號憑證,購置電子顯示屏2.55萬元二是村級固定資產34.98萬元未辦理調撥手續、未登記入賬。2014年5月至2016年12期間,河橋鎮政府使用村級黨建經費購置投影儀、電腦、空調等設備共計34.98萬元,供所轄學川村、中鑫村、泥駱村等7個村使用。截止審計日,河橋鎮政府尚未辦理相關資產調撥手續,各村未將上述資產登入固定資產賬戶。

整改如下:1、對這兩筆未做固定資產的帳,已在2018年1月帳內進行補登,憑證分別為2018年1月13號和14號;2、針對這一情況,鎮財辦已逐一出具固定資產入帳通知書及相關發票復印件給“三資”管理辦公室,“三資”管理中心對上述資產登入各村固定資產賬戶。

(三)公務支出方面存在的問題

1.夜餐費發放程序不夠規范

審計發現,河橋鎮政府存在夜餐費發放程序不夠規范的情況。如2016年7月38號憑證,發放2016年6月夜餐費6.62萬元;2016年 11月28號憑證,發放2016年7月至10月夜餐費35.33萬元。上述夜餐費補助清單未按規定在單位進行公示,部分加班統計表無經辦人員簽字、無分管領導審核簽字,部分補助清單無分管財務領導簽字。截至審計日,河橋鎮政府尚未制定加班登記審批制度。

整改如下:已對無經辦人、分管領導簽字的統計表,部分補助清單無分管財務領導簽字進行補簽。從2018年1月起對單位加班費將進行公示,同時加強對加班統計表經辦人員、分管領導是否簽字要加強檢查,對手續不齊全的統計表要堅決退回補辦,河橋鎮已制定《河橋鎮政府加班登記審批制度,河政(2018)12號。

2.會議費使用管理不夠規范

審計發現, 2016年8月28號憑證,河橋鎮政府支付食堂會議用餐費7.05萬元,該項會議費支出存在審批結算程序不到位的問題:一是審批程序不規范,部分會議費未經領導審批、未按規定實行事前審批制度;二是會議費結算程序不規范,部分會議費未經黨政辦結算員審核簽字即予以結算費用;三未按規定提供會議審批依據、會議通知及實際參會人員簽到表等費用原始明細單據。

整改如下:針對公務接待、會議用餐存在事前審批不規范、結算不規范、所附資料不完整等問題,河橋鎮政府已出臺《河橋鎮公務接待、會議用餐管理細則》河政(2018)11號文件,加強管理,杜絕此類事情再次發生。

3.公務接待費支出不規范

審計發現,河橋鎮存在公務接待費支出不夠規范的情況。如:部分公務接待存在接待對象和接待事由不明確的情況;部分公務接待存在無審批、審批事項不明確等情況,部分審批單上無接待日期、無經手人簽字、無審批人簽字、無陪同人數。

整改如下:針對公務接待存在不規范的情況,河橋鎮政府已出臺新的公務接待制度,《河橋鎮公務接待、會議用餐管理細則》河政(2018)11號文件,杜絕此類事情再次發生。

(四)部分工程項目未按規定組織實施審計

審計發現,河橋鎮政府存在部分投資額在50萬元以上的工程項目自行委托中介公司實施審計的情況:如2015年完工決算的臨安市浙西民族風情精品線弱電工程和2016年完工決算的河橋鎮政府辦公樓維修工程,均由河橋鎮政府自行委托浙江中審工程咨詢有限公司進行審計,送審價分別是111.04萬元和92.05萬元,審定價分別是106.38萬元和88.22萬元。

整改如下:今后投資額在50萬元以上工程項目審計嚴格按照上級規定,上報區審計局,由審計局委托第三方審計,不得自行委托中介公司審計。

(五)內部管理方面存在的問題

1.內控制度建設及執行不到位

審計發現,一河橋鎮政府工程款項結算由相關職能科室工作人員經辦,各項工程款(主要包括進度款、結算款、設備款、質保金、工程尾款以及零星工程款)支付缺少明細記錄清單,且財務人員根據經辦人員提供的信息予以付款,缺少審查核對環節,不利于實時、準確、完整地掌握各項工程款的支付情況,在款項支付管理環節存在監管漏洞。二是截止審計日,河橋鎮政府尚未制定會議管理實施細則,未建立和完善會議經費審核、公布、報告和監督檢查制度。

整改如下:1、針對上述情況,河橋鎮政府2017年12月已出臺規定,凡非一次性結算工程項目付款時除附相關資料外還必須填制“河橋鎮非一次性結算工程項目付款申請單”由經辦人,分管領導簽字后附于發票后,便于領導、財務人員及時、準確了解項目付款情況,利于監管;2、河橋鎮政府已制定出臺了《河橋鎮公務接待、會議用餐管理細則》河政(2018)11號文件,對會議經費審核、公布、報告和監督檢查作出了明確規定。

2.檔案管理方面存在的問題

審計發現,一是河橋鎮政府工程建設項目檔案未進行統一管理,而是零散分布于村鎮建設辦、社會事務辦等職能科室,不利于檔案資料的整理歸檔和統一保管,也不利于事后查閱和有效利用。二是河橋鎮政府存在會計檔案不夠齊全、管理不夠規范的現象,如財務預決算報表、會計報表、總賬及明細賬等基礎會計資料未按規定及時存檔。三是其他職能科室(如黨政辦)檔案資料未做到及時收集、整理、立卷和歸檔工作。

整改如下:1、鎮政府已作出規定,各辦公室、各線凡重要檔案資料年底統一上交黨政辦,由黨政辦整理后按規定統一保管檔案室,不在由各職能科室自行保管;2、鎮財辦將加強會計檔案管理,今后將財務預決算報表、會計報表、總賬及明細賬等基礎會計資料按規定及時存檔;3、鎮政府已落實專人(xxx同志)負責檔案工作,對每年需歸檔的資料進行收集、整理、立卷和歸檔工作。

 

 

 

 

 

 

 

                                 杭州市臨安區河橋鎮人民政府

                                2018年10月16日

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